Descubre cuánto puede ahorrar tu empresa con leasing financiero en solo 2 minutos

El leasing financiero es una herramienta financiera que permite a las empresas adquirir bienes, como vehículos, mediante un contrato de arrendamiento con opción de compra al finalizar el período establecido

 A diferencia del leasing operativo, el leasing financiero implica que la empresa arrendataria asume los riesgos y beneficios asociados a la propiedad del bien, incluyendo la posibilidad de adquirirlo al término del contrato por un valor previamente acordado. ​

Dato de interés: En el primer trimestre de 2024, el leasing financiero representó el 2% de las operaciones de arrendamiento, mientras que el leasing puro alcanzó el 70.4%, según datos de la Asociación Mexicana de Arrendadoras de Vehículos.

Ventajas del leasing financiero versus la compra de un vehículo

Al comparar el leasing financiero con la compra tradicional de vehículos, se destacan las siguientes ventajas:

• Inversión inicial reducida: El leasing requiere pagos iniciales menores o nulos, mientras que la compra implica un desembolso significativo.​
  
  
• Actualización tecnológica: Con el leasing, es más sencillo renovar la flota periódicamente, accediendo a modelos más eficientes y con mejores características.​
  
  
• Mantenimiento incluido: Muchos contratos de leasing abarcan servicios de mantenimiento, garantizando vehículos en óptimas condiciones sin costos adicionales.​
  
  
• Flexibilidad financiera: El leasing ofrece opciones al finalizar el contrato, como renovar, devolver o adquirir el vehículo, adaptándose a las necesidades cambiantes de la empresa.​
  
  

Dato de interés: En 2023, el arrendamiento vehicular mostró un crecimiento notable, con un incremento del 8.1% en la gran flota, alcanzando 319,784 vehículos, lo que refleja la confianza de las empresas en esta modalidad.

¿Cómo una empresa familiar mejora su flujo de efectivo con leasing financiero?

Las empresas familiares, al igual que otras organizaciones, enfrentan desafíos relacionados con la gestión del flujo de efectivo. El leasing financiero ofrece ventajas específicas que pueden mejorar significativamente su liquidez:

• Conservación de capital: Al optar por el leasing, las empresas evitan desembolsos iniciales elevados, preservando recursos para otras inversiones o necesidades operativas.​
  
  
• Pagos predecibles: Las cuotas de arrendamiento suelen ser fijas y conocidas de antemano, facilitando la planificación financiera y el control del flujo de efectivo.​
  
  
• Beneficios fiscales: Las rentas pagadas pueden ser deducibles de impuestos, reduciendo la carga fiscal y mejorando la posición financiera de la empresa.​
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• Veamos el caso real de la empresa de transportes EMPTURSA S.R.L.
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EMPTURSA S.R.L., una empresa de transporte interprovincial ubicada en Chiclayo, enfrentaba serias dificultades económicas debido a la necesidad urgente de renovar su flota de vehículos para poder cubrir nuevas rutas, especialmente la ruta Chiclayo-Trujillo.

Debido a la competencia feroz en el sector y a la obsolescencia de sus unidades, la empresa requería adquirir nuevos autobuses. Sin embargo, el costo elevado de los vehículos complicaba la compra con recursos propios, lo que habría afectado gravemente su flujo de caja.

Para solucionar este desafío, EMPTURSA S.R.L. optó por el leasing financiero como fuente de financiamiento para adquirir las unidades necesarias. Este modelo les permitió obtener los vehículos sin realizar un desembolso inicial importante, lo que les dio mayor flexibilidad para destinar recursos a otras áreas críticas del negocio.

Resultados obtenidos:

1. Incremento en la utilidad neta:
   Después de aplicar el leasing financiero, la empresa experimentó un aumento del 7% en la utilidad neta del ejercicio. Esto representó una mejora de aproximadamente S/ 12,093.27 en comparación con la opción de adquisición al contado para el período 2018.
   
   
2. Mejora en el flujo de caja:
   Al financiar las unidades a través del leasing, EMPTURSA S.R.L. logró S/ 43,054.62 adicionales en su flujo de caja, lo que representó una mejora del 17.2% en comparación con la adquisición de los activos al contado. Esto le permitió mantener una mayor liquidez y financiar su crecimiento sin comprometer recursos vitales.

Conclusión

El uso del leasing financiero permitió a EMPTURSA S.R.L. no solo mantener la competitividad en un mercado de transporte interprovincial cada vez más exigente, sino también mejorar su situación económica y financiera a corto y largo plazo.

Esta estrategia de financiamiento les permitió optimizar su flujo de caja, renovando su flota y, al mismo tiempo, cumpliendo con los requisitos operativos y fiscales del negocio sin comprometer su capital.

Consulta aquí la Fuente oficial del caso presentado en la tesis.

En conclusión, el leasing financiero representa una alternativa atractiva para las empresas familiares que buscan optimizar su flujo de efectivo, acceder a vehículos modernos y mantener una estructura financiera saludable. Es esencial evaluar las necesidades específicas de cada negocio y considerar cómo el leasing puede alinearse con sus objetivos estratégicos.